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雅江县财政局
 
 
 
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索 引 号:008990360/2019-00153 主题分类:财政\ 发布机构:雅江县财政局
发布日期:2019-09-02 文    号: 关 键 词:决算公开编制说明
 
2018年雅江县中学决算公开编制说明
  2018年度

  四川省雅江县中学

  部门决算

  单位负责人:

  经办人:

  公开时间:2019年8月29日


  目录

  第一部分部门概况............................................................................. 4

  一、基本职能及主要工作............................................................ 4

  二、机构设置............................................................................... 5

  第二部分 2018年度部门决算情况说明........................................... 6

  一、收入支出决算总体情况说明................................................. 6

  二、收入决算情况说明................................................................ 6

  三、支出决算情况说明................................................................ 6

  四、财政拨款收入支出决算总体情况说明................................. 7

  五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明.......................... 7

  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明.................. 9

  七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明............................. 10

  八、政府性基金预算支出决算情况说明................................... 12

  九、 国有资本经营预算支出决算情况说明............................. 12

  十一、其他重要事项的情况说明.............................................. 15

  第三部分 名词解释......................................................................... 17

  第四部分附件.................................................................................. 20

  附件1......................................................................................... 20

  附件2......................................................................................... 20

  第五部分附表.................................................................................. 28

  一、收入支出决算总表.............................................................. 28

  二、收入总表............................................................................. 28

  三、支出总表............................................................................. 28

  四、财政拨款收入支出决算总表.............................................. 28

  五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)............ 28

  六、一般公共预算财政拨款支出决算表................................... 28

  七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表........................... 28

  八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表........................... 28

  九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表........................... 28

  十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表................. 28

  十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表.................... 28

  十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表.......... 28

  十三、国有资本经营预算支出决算表....................................... 28

  十四、部门决算相关信息统计表.............................................. 28

  十五、部门决算相关信息统计表.............................................. 28

  


  第一部分 部门概况一、基本职能及主要工作

  (一)主要职能。

  贯彻执行国家教育法律法规和方针政策,主管全县初中高中教育教学工作,力争每年高考、中考在全州取得好成绩。

  制订和执行适合本地区教育教学的规章制度,注重中、英、藏三语教学,为本地区培养人才。

  坚持教育为社会主义现代化建设服务,为人民服务,与生产劳动和社会实践相结合,培养德智体美全面发展的社会主义建设者和接班人。

  学校的办学理念:为学生发展奠基、为人民满意教育

  学校的管理理念:以校为爱、以人为本、尊重个性、开

  放思想

  学校的校风:爱国明礼 团结诚信

  学校的教风:塑形优教 奉献进取

  学校的学风:勤学好问 文明进取

  把学校建成学习型组织、竞争型集体、互助型团体、创新型基地

  学校的承诺:让学生成长,让家长放心,让老师成功,让社会满意

  以理论指导教育实践,以宽容、互助、和谐、创新为核

  心的人性化的运作为模式,让学校充满温馨和乐趣。

  (二)2018年重点工作完成情况。

  1.认真贯彻落实教育法律法规、方针政策,坚持在严格管理上下功夫,结合中央、省、州对当前教育的新要求,体现以人为本、民主管理,切实为学生发展奠基、办人民满意教育。抓师德师资,提高教师队伍素质,创一流教学业绩,全年所有教师均参与了不同内容的培训学习,为教育教学打下了夯实的基础。培养初中毕业生1634人,高中毕业生772人。

  2、加强学校各项基础工作的监督管理,严格执行餐饮标准,尽量减少陪餐人数。财务上厉行节约,降低成本,有力提升了工作效率和质量,严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行。圆满完成了全年的教育教学工作,中考高考均取得了喜人成绩,支教老师及援藏老师也融入了我们这个大家庭,做到了接待人次、接待经费均实现下降趋势。初中做到了不收费,高中也做到了免学杂费及书费,为学生努力学习创造了好的条件。还做好了各项数据的统计上报工作。

  3.学校认真履行后勤管理职责,提高后勤保障能力,做到了管财产抓后勤服务育人、治环境促校园和谐平安。加强食堂的管理工作,初中营养早餐及寄宿制生活费均按时打入学生卡中,搞好校园建设,免除了教育教学的后顾之忧。

  4.学校还不断加强党风廉政建设和反腐败工作,始终坚持抓教育、抓制度、抓监督,认真做好党风廉政建设和反腐败工作。领导班子自觉担负起党风廉政建设主体责任,切实把节日期间正风肃纪作为一项重要政治任务来抓紧抓好。领导班子主要负责人认真履行党风廉政建设第一责任人职责,以身作则,带好队伍,加强对教师职工的教育、管理和监督,做到守土有责、守土负责、守土尽责,不折不扣地贯彻落实各项禁令,不收家长学生所送钱财。二、机构设置

  雅江中学下属二级单位0个,其中行政单位0个,参照公务员法管理的事业单位0个,其他事业单位0个。

  纳入雅江中学2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括:无

  第二部分2018年度部门决算情况说明

  一、 收入支出决算总体情况说明

  2018年度收入总计1307.83万元。与2017年相比,收入总计减少1263.71万元,增长49%。主要变动原因是呷拉中学独立经费,从而经费减少,教师人员和学生数减少,相应社会保障缴费和住房保障减少。

  支出总计1307.83万元。与2017年相比,支出总计减少1263.71万元,减少49%。主要变动原因是呷拉中学独立经费,从而经费减少,教师人员和学生数减少,相应社会保障缴费和住房保障减少。

  二、 收入决算情况说明

  2018年本年收入合计1307.83万元,其中:一般公共预算财政拨款收入1297.05万元,占99%;政府性基金预算财政拨款收入0万元,占0%;国有资本经营预算财政拨款收入0万元,占0%;事业收入9.91万元,占0.75%;经营收入0万元,占0%;附属单位上缴收入0万元,占0%;其他收入0.87万元,占0.25%。

  三、 支出决算情况说明

  2018年本年支出合计1307.83万元,其中:基本支出1307.83万元,占100%;项目支出0万元,占0%;上缴上级支出0万元,占0%;经营支出0万元,占0%;对附属单位补助支出0万元,占0%。

  四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

  2018年财政拨款收入总计1297.05万元。与2017年相比,财政拨款减少1273.83万元,减少49%。主要变动原因是呷拉中学独立经费,从而经费减少,教师人员和学生数减少,相应社会保障缴费和住房保障减少。

  2018年财政拨款支出总计1297.05万元。与2017年相比,财政拨款减少1273.83万元,减少49%。主要变动原因是呷拉中学独立经费,从而经费减少,教师人员和学生数减少,相应社会保障缴费和住房保障减少。

  (除国有资本经营预算外,数据来源于财决z01-1表,口径为“总计”数+国有资本经营预算。)

  五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

  (一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

  2018年一般公共预算财政拨款支出1297.05万元,占本年支出合计的100%。与2017年相比,一般公共预算财政拨款增加1264.78万元,增长49%。主要变动原因是呷拉中学独立经费,从而经费减少,教师人员和学生数减少,相应社会保障缴费和住房保障减少。

  (二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

  2018年一般公共预算财政拨款支出1297.05万元,主要用于以下方面:教育支出(205)961.39万元,占74%;社会保障和就业(208)支出164.1万元,占12.6%;医疗卫生(210)支出75.71万元,占5.8%;住房保障(221)支出95.85万元,占7.3%。

  (罗列全部功能分类科目,至类级。)

  (三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  2018年般公共预算支出决算数为1297.05万元,完成预算100%。其中:

  1.教育支出:2050204高中教育2018年决算数为961.39万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

  2.社会保障和就业支出: 2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出2018年决算数为140.8万元,完成预算100%,决算数与预算数持平2080506机关事业单位职业年金缴费支出2018年决算数为4.78万元,完成预算100%,决算数与预算数持平2080599其他行政事业单位离退休支出2018年决算数为14.5万元,完成预算100%,决算数与预算数持平2089901其他社会保障和就业支出2018年决算数为4.02万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

  3.医疗卫生与计划生育支出: 2101102事业单位医疗2018年决算数为46.75万元,完成预算100%,决算数与预算数持平2101103公务员医疗补助2018年决算数为18.96万元,完成预算100%,决算数与预算数持平2101199其他行政事业单位医疗补助2018年决算数为10万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

  4.住房保障支出;2210201住房公积金2018年决算数为95.85万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

  (数据来源财决08表,罗列全部功能分类科目至项级。上述“预算”口径为调整预算数。增减变动原因为决算数<项级>和调整预算数<项级>比较,与预算数持平可以不写原因。)

  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

  2018年一般公共预算财政拨款基本支出1297.05万元,其中:

  人员经费1252.05万元,主要包括:基本工资287.86万元、津贴补贴404.14万元、奖金142.3万元、伙食补助费0万元、绩效工资83.55万元、机关事业单位基本养老保险缴费140.8万元、职业年金缴费4.78万元、其他社会保障缴费4.02万元、其他工资福利支出0万元、离休费0万元、退休费0万元、抚恤金0万元、生活补助11.84万元、医疗费:10万元、职工基本医疗保险缴费:46.75万元、公务员医疗补助缴费:18.96万元、奖励金0.04万元、住房公积金95.85万元、提租补贴0万元、购房补贴0万元、其他对个人和家庭的补助支出1.16万元。

  公用经费45.00万元,主要包括:办公费8.48万元、印刷费0万元、咨询费0万元、手续费0.07万元、水费0.89万元、电费0.76万元、邮电费0.89万元、取暖费9万元、物业管理费0万元、差旅费3.9万元、因公出国(境)费用0万元、维修(护)费1.04万元、租赁费0万元、会议费0万元、培训费4.86万元、公务接待费0.8万元、劳务费0.57万元、委托业务费0万元、工会经费11万元、福利费0万元、公务用车运行维护费0万元、其他交通费0万元、税金及附加费用0万元、其他商品和服务支出0万元、办公设备购置0万元、专用设备购置0万元、信息网络及软件购置更新0万元、其他资本性支出0万元、其他商品和服务支出2.74万元。

  (数据来源财决07表,根据本部门实际支出情况罗列全部经济分类科目。)

  七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

  (一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

  2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0.8万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

  (上述“预算”口径为调整预算数,包括政府性基金支出决算情况。)

  (二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

  2018年“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算0万元,占0%;公务接待费支出决算0万元,占0%。具体情况如下:

  1.因公出国(境)经费支出0万元,完成预算0%。全年安排因公出国(境)团组0次,出国(境)0人。因公出国(境)支出决算比2017年增加/减少0万元,增长/下降0%。开支内容包括:无(团组名称、出访地点、取得成效)等。

  2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加/减少0万元,增长/下降0%。

  其中:公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆,其中:轿车0辆、金额0万元,越野车0辆、金额0万元,载客汽车0辆、金额0万元,主要用于无。截至2018年12月底,单位共有公务用车0辆,其中:轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

  公务用车运行维护费支出0万元。主要用于…(具体工作)等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

  3.公务接待费支出0.8万元,完成预算100%。公务接待费支出决算比2017年减少0.93万元,下降53%。主要原因是呷拉中学独立经费,公务接待费相应减少。

  主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待6批次,48人次(不包括陪同人员),共计支出0.8万元,具体内容包括:接待中考、高考两考巡考人员及接待支教援藏教师0.8万元。其中:外事接待支出0万元,外事接待0批次,0人,共计支出0万元,主要用于接待无(具体项目)。主要用于无

  其他国内公务接待支出0万元,主要用于无。

  八、政府性基金预算支出决算情况说明

  2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

  九、国有资本经营预算支出决算情况说明

  2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

  十、 预算绩效情况说明

  (一)预算绩效管理工作开展情况。

  根据预算绩效管理要求,本部门(单位)在年初预算编制阶段,组织对0项目开展了预算事前绩效评估,对0个项目编制了绩效目标,预算执行过程中,选取0个项目开展绩效监控,年终执行完毕后,对0个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

  本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评,从评价情况来看…………(简要说明整体绩效情况)。本部门还自行组织了0个项目绩效评价,从评价情况来看…………(简要说明项目绩效情况)。

  (二)项目绩效目标完成情况。

  本部门在2018年度部门决算中反映“xxx””xxxx”“xxxxx”等0个项目绩效目标实际完成情况。(本单位部门项目绩效目标个数在5个以上的,选取5个项目进行公开,目标个数在5个以下的,全部进行公开,公开内容包括完成情况综述和完成情况表)。

  1. xxx项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数0万元,执行数为0万元,完成预算的0%。通过项目实施,保障(支持、促进、提高……)了xxxxxxx(按照项目总体目标简要描述项目成效),发现的主要问题:xxxxxxxx。下一步改进措施:xxxxxx

  2. xxxx项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数0万元,执行数为0万元,完成预算的0%。通过项目实施,保障(支持、促进、提高……)了xxxxxxx(按照项目总体目标简要描述项目成效),发现的主要问题:xxxxxxxx。下一步改进措施:xxxxxx

  3. xxxxx项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数0万元,执行数为0万元,完成预算的0%。通过项目实施,保障(支持、促进、提高……)了xxxxxxx(按照项目总体目标简要描述项目成效),发现的主要问题:xxxxxxxx。下一步改进措施:xxxxxx

  
项目支出绩效目标完成情况表

  (2018 年度)
项目名称  
预算单位  
预算执行情况(万元) 预算数:   执行数:  
其中-财政拨款:   其中-财政拨款:  
其它资金: 0 其它资金:  
年度目标完成情况 预期目标 实际完成目标
   
绩效指标完成情况 一级指标 二级指标 三级指标 预期指标值(包含数字及文字描述) 实际完成指标值(包含数字及文字描述)
项目完成指标        
项目完成指标        
项目完成指标        
项目完成指标        
项目完成指标        
……        
效益指标        
效益指标        
……        
满意度指标        


  (三)部门开展绩效评价结果。

  本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评,《中共雅江县委党校部门2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

  本部门自行组织对xxx项目、xxx项目开展了绩效评价,《xxx项目2018年绩效评价报告》见附件。(非涉密部门均需公开部门整体支出评价报告,部门自行组织的绩效评价情况根据部门实际公开)

  十一、其他重要事项的情况说明

  (一)机关运行经费支出情况

  2018年,雅江中学机关运行经费支出0万元,比2017年增加/减少0万元,增长/下降0%。主要原因是无。

  (数据来源财决cs05表)

  (二)政府采购支出情况

  2018年,雅江中学政府采购支出总额0万元,其中:政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于无(具体工作)。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%,其中:授予小微企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%。

  (数据来源财决cs06表)

  (三)国有资产占有使用情况

  截至2018年12月31日,雅江中学共有车辆0辆,其中:部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆,其他用车主要是用于无,单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

  (数据来源财决cs05表,按部门决算报表填报数据罗列车辆情况。)

  


  第三部分 名词解释

  1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

  2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…(二级预算单位事业收入情况)等。

  3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…(二级预算单位经营收入情况)等。

  4.其他收入:指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…(收入类型)等。

  5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

  6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

  7.结余分配:指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

  8、年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

  9、教育支出:2050204高中教育:指反映各部门举办的高级中学教育支出。政府各部门对社会中介组织等举办的高中教育的资助,如捐赠、补贴等,也在本科目中反映。

  8.社会保障和就业支出: 2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出:指各级财政部门对机关事业单位基本养老保险基金收支出缺口补贴。2080506机关事业单位职业年金缴费支出:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。2080599其他行政事业单位离退休支出:指上述项目以外其他行政离退休方面的支出。2089901其他社会保障和就业支出:指上述项目以外其他社会保障和就业方面支出。

  9.医疗卫生与计划生育支出: 2101102事业单位医疗:指财政集中安排的事业单位基本医疗保障缴费经费,未参加医疗保险缴费的事业单位的公费医疗经费、按国家规定享受离退休人员待遇的医疗经费。2101103公务员医疗补助:指财政集中安排的公务员医疗补助经旨。2101199其他行政事业单位医疗补助:指上述项目以外其他行政事业单位医疗方面支出。

  10.住房保障支出;2210201住房公积金:指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

  13.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

  14.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  15.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

  16.“三公”经费:指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

  17.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  (名词解释部分请根据各部门实际列支情况罗列,并根据本部门职责职能增减名词解释内容。)


  第四部分 附件

  附件1

  雅江县中学

  部门2018年部门整体支出绩效评价报告

  一、部门(单位)概况

  (一)机构组成

  雅江县中学是事业单位,执行事业单位会计制度,现届校领导机构由袁其武校长担任,全校内设校长办公室、教务处、教研室、政教处、总务处、各教研组。

  (二)机构职能

  袁其武校长,主持单位全面工作;办公室负责党务、后勤保障等日常工作;教务股负责教学、科研、等工作。

  (三)人员概况

  雅江县中学属一级单位,下设校长办公室、教务处、教研室、政教处、总务处、各教研组,年末编制数共计67人,年末实有人数63人,学生人数789人。

  二、部门财政资金收支情况

  (一)部门财政资金收入情况

  2018年本年收入合计1307.83万元,其中:一般公共预算财政拨款收入1297.05万元,占0.8%。

  (二)部门财政资金支出情况

  2018年本年支出合计1307.83万元,其中:一般公共预算财政拨款收入1307.83万元,占100%。

  三、部门整体预算绩效管理情况(根据适用指标体系进行调整)

  (一)部门预算管理。

  单位预算的编制采用零基预算法。一是摸清家底,对本部门、本单位的所有可供使用的资源进行清理和计算,产生本年度的收入和可供使用的资源预算。二是对部门和单位的本年度人员机构和所有提出的各项工作任务进行排队,然后,根据轻重缓急,确定本年度本部门本单位必须做的几项工作,同时计算每项工作的实际成本,确定每项工作完成后所达到的最终效果,三是核定每项工作所需经费,并在预算编制时和预算执行过程中要考核每项工作经费的使用效果和效率,采取一定的方法对预算执行过程中的资金使用情况实行追踪问效制度。

  单位预算需经过两上两下的编制程序:一上由部门(或单位)按照财政部门的布置,根据我校财力状况、宏观经济发展目标和本部门的工作需要,按照人员经费支出定额标准和公用经费定额标准,采取规定的预算编制方法,编制预算建议数,上报财政部门;一下由财政部门对部门的预算建议数审核后下达预算控制数;二上部门根据预算控制数编制本部门预算报送财政部门;二下财政部门根据人代会批准的预算下达部门预算。

  部门预算编制的具体步骤:第一步:建立预算编审班子。建立以法人代表为主、由财会部门参加的预算编审班子。预算编审班子要明确分工、严格规定各自的工作职责,以保证预算编制任务的完成。预算编审班子根据上年度的预算执行情况和本年度经济发展情况,综合考虑各方面的因素,制定本部门本单位本年度的总体目标。第二步:做好编制前的准备工作。1、对我校的各项财产物资进行全面清查登记,对债权债务进行认真核实,理清资金来源渠道和支出结构情况,在全面弄清“家底”的基础上做到账账相符、账实相符。2、摸清单位人员编制、实有人数和人员经费支出结构,对人员情况登记造册,并做好编制和人员情况的核对。3、真实报告清产核资工作结果,对资产清查中发现的资产盘盈盘亏、资产损失等问题,按国家有关规定和清产核资政策,经申报和核实后进行账务处理。4、针对暴露出的矛盾和问题,建立健全各项管理制度,堵塞各种管理漏洞,促进提高国有和集体资金的使用效益。5、认真分析上年度收入和支出结构,把握本年度收入和支出中的有利与不利因素、增收节支的潜力。

  (二)专项预算管理。

  包括专项预算项目程序严密、规划合理、结果符合、分配科学、分配及时、专项预算绩效目标完成、实施绩效、违规记录等情况。

  (三)结果应用情况。

  一是将绩效评价结果与预算编制结合。对绩效评价结果较好的,预算安排时予以支持和激励;对绩效评价发现问题、达不到绩效目标或评价结果较差的,根据情况调整预算,直至取消该项财政支出。二是将绩效评价结果与日常预算管理结合。不断探索建立绩效评价结果反馈整改机制,对绩效评价过程中发现的问题和漏洞,及时反馈给被评价部门和单位,作为其改进预算管理的重要依据。

  四、评价结论及建议

  (一)评价结论

  全面实施预算绩效目标管理。把预算绩效目标管理作为预算管理的必要前置和约束条件,所有申请财政资金的预算支出都要求设定绩效目标,尤其要落实支出安排由“先定预算,再定项目”向“先定项目,再定预算”转变,努力做到“有预算就有目标,有目标就有评价,有评价就有结果兑现”,使预算的绩效目标管理真正落到实处。精准监控预算执行情况。将绩效运行监控与预算执行分析工作有机结合,实现静态时点监督与动态实时监督相结合,在把握整体预算执行进度的基础上,有重点、分时段、不固定地采取绩效自评和第三方评价等多种行之有效的方式,提升预算执行监控的精准性,推进预算执行年中评估和动态调整统筹运用,推进财政沉淀资金盘活统筹。其次,健全多元绩效管理体系。改变以往绩效评价局限于一般公共预算和政府性基金预算的传统思维惯性,拓宽项目和视野,逐步将国有资本经营预算、行政事业单位国有资产管理情况等方面纳入绩效管理,形成以项目支出绩效评价为切入点,向财政政策、制度等领域延伸的多层次、全方位预算绩效管理格局。

  (三)存在问题

  各部门绩效意识较淡薄,协作程度不足;绩效目标编报比较随意、审核比较粗放;绩效运行监控未执行到位;绩效评价范围偏小,质量有待提高;绩效评价结果应用有待加强。

  (四)改进建议

  要从讲政治的高度更加重视绩效管理。党的十九大报告将绩效管理提升到一个前所未有的高度,只有认真领会、深入贯彻党的十九大精神,准确理解绩效管理内涵,在政府绩效管理、绩效评价已经取得的实践经验基础上,继续进行探索和创新,才能有力推动预算绩效管理工作,提升财政资金使用效益。因此,建议市委、市政府更加重视预算绩效管理工作,培育“各级政府重视绩效、各个部门追求绩效、社会公众监督绩效”的绩效理念,为预算绩效管理创造良好的思想基础和舆论环境,使绩效管理从财政部门的“单兵推进”,走向各利益相关主体广泛参与的预算绩效共同治理。

  附件2

  2018年xxx项目支出绩效评价报告

  一、评价工作开展及项目情况

  项目评价实施方案情况(包括选点、评价指标、评价方法、基础数据表等情况)

  二、评价结论及绩效分析

  (一)评价结论

  项目绩效评价总体结论(包括项目评价得分表)

  (二)绩效分析

  1、项目决策

  必要性和可行性分析(包括政策依据和政策完善,政策和需求的吻合程度分析),绩效目标设置情况(包括绩效目标设置的明确性和合理性)

  2、项目管理

  资金分配情况(资金分配管理的科学合理性)资,金使用情况(项目、资金管理的科学规范性)

  3、项目绩效

  项目目标完成情况(数量、质量、时效、成本),项目效益情况(经济效益、项目社会效益、生态效益、可持续效益、公平性、资金使用效率、受益群体满意度等)。

  三、存在主要问题

  四、相关措施建议

  第五部分 附表一、收入支出决算总表二、收入总表三、支出总表四、财政拨款收入支出决算总表五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)六、一般公共预算财政拨款支出决算表七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表十三、国有资本经营预算支出决算表

  十四、部门决算相关信息统计表

  十五、政府采购情况表
 附件:
 
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